来源_正升财务 发布日期:2024年01月15日
计提单位社�：透鋈松绫Ｈ绾巫稣宋翊�？
【问题】建筑企业没有按照规定在异地预缴增值税如何处理？【答案】根据《税务总局关于发布 纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法 的公告》（税务总局公告2016年第17号）第十二条的规定：“纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，按照本办法应向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款而自应当预缴之月起超过6个月没有预缴税款的，由机构所在地主管国税机关按照《税收征收管理法》及相关规定进行处理。纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，未按照本办法缴纳税款的，由机构所在地主管国税机关按照《税收征收管理法》及相关规定进行处理。”学习更多财税资讯、财经法规、专家问答、能力测评、免费直播，可以查看 可开宿住,餐饮,等发票校会计实务频道， 财税问答精选
税务稽查调账是指纳税人在被依法税务稽查后，根据《税务处理决定书》或《税务行政处罚决定书》，对存在问题的错漏账项进行更正和调整。税务稽查后的账务调整整体思路：1.税会差异补税的，无需调整账务；例：A企业2019年应纳税所得额600万元，所得税税率25%，稽查检查发现业务招待费超标15万元，列支赞助费5万元，没有做纳税调整，假设无其他涉税事宜。企业业务招待费和赞助支出账务处理如下：借：管理费用等 150000 贷：银行存款 150000借：营业外支出 50000 贷：银行存款 50000上述企业会计处理正确，无需调整账务，但是应该补税借：所得税费用 50000[（150000+50000）×25%] 贷：应交税费——应交企业所得税 50000借：应交税费——应交企业所得税 50000 贷：银行存款 500002.账务处理错误造成补税，必须按照记账规则对原账务处理进行调整。做账报税是每一个财务人员的看家本领，必备的基本功，没有这项技能简直是对财务工作无从下手。 可开宿住,餐饮,等发票校推出新课程—，涵盖做账、报税、发票、外勤、软件、行业，六大核心技能，助您轻松上岗！ 企业分立要怎么进行税务处理？